打擊逃稅 瑞士銀行保密傳統瓦解
據英國《金融時報》7日報導,世界最大的離岸金融中心瑞士承諾,將自動向其他國家交出外國人帳戶的詳細資料。這是全球打擊逃稅舉措的最重大突破之一。
在6日於巴黎舉行的歐洲財長會議上,瑞士同意簽署一項有關自動交換信息的全球新標準。這是一次決定性的舉措,象徵著瑞士告別幾百年來堅持保護銀行客戶隱私的做法。
這對各國政府而言是巨大的進步。在全球金融危機和一連串稅務醜聞後,它們發起了一場聯合打擊逃稅的行動。如果要「撬開」納稅人的隱秘帳戶,瑞士的配合至關重要,因為該國為銀行客戶保密的傳統由來已久,而且它的財富管理行業也很龐大,總共管理著2.2萬億美元的離岸資產。
這份在巴黎經合組織(OECD)簽署的宣言要求各國收集並交換銀行帳戶信息、公司的實益擁有權及其他法律結構(如信託)。瑞士政府表示,協議突顯出它整治稅務欺詐和逃稅的決心。
瑞士銀行家協會(Swiss Bankers Association)表示:「只要所交換信息僅與稅收目的有關,瑞士的銀行願意與其他金融中心自動交換信息。」目前與瑞士一起簽署協議的還有至少44個國家,其中包括其他經合組織國家、G20成員國以及開曼群島和澤西島等離岸中心。
這項全球性標準由經合組織制定,並得到G20支持。其他離岸中心預計將面臨施壓,被要求配合。經合組織今年可能列出一份不簽署信息透明協議國家的黑名單。據信,一些離岸帳戶戶主已將資金轉移到少數幾個抵制透明舉措的離岸中心,如巴拿馬和杜拜。
事實上,瑞士銀行會替客戶保密的傳統,早在2009年就被美國司法部門指控壓力下做出讓步,這個保密系統已不再像過去那樣密不透風。
2009年瑞銀(UBS)在美國司法部門指控透過離岸金融服務幫美國客戶逃稅,結果在2月間宣布與美國達成和解,瑞銀同意繳付7.8億美元罰款之外,並且同意向美國當局提交部分可疑的美國客戶資料,讓這個百年保密制度開了第一個大門。
這個案例是美國同類案件歷來最大宗和解協議。要不是當時瑞銀正陷在金融危機中,資金調度有困難,美國政府網開一面降了罰金,否則瑞銀在這個案子恐怕得付出10億美元才能從此案件脫身。據了解,瑞銀最後還交出250至300名涉案的客戶資料。
瑞銀當時被美國政府指控協助約1.7萬名美國客戶向美國稅局隱瞞身分和帳戶,並且幫這些客戶逃稅。據估計,單在02至07年,瑞銀便幫這些客戶隱藏200億美元資產,讓美國政府每年少收了約3億美元稅款;而瑞銀則是每年透過這些離岸金融服務賺了約2億美元。
瑞銀已離職的主管曾經表示,瑞銀的手法是幫美國客戶在避稅天堂如香港、巴拿馬、列支敦士登等地,利用假帳戶及開設空殼公司等手法避稅。而這個漏洞現在已被各國政府盯上。這種肥了企業瘦了政府的作法,想必已不再行得通。
2014-05-07 中時即時 藍孝威、林淑燕
http://money.chinatimes.com/news/news-content.aspx?id=20140507003032&cid=1207
瑞士避稅時代終結 承諾交出賬戶資料 港或年底跟隨
瑞士避稅天堂不再。世界最大的離岸金融中心瑞士,已聯同其餘46個國家簽署一份協議,同意自動向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料。今次被視為全球打擊逃稅行為的最重大突破,象徵用銀行保密來逃稅的時代終結。另一大型離岸金融中心的新加坡亦有簽署協議,本港方面今次雖未簽署協議,經合組織(OECD)指出今年底前會邀請香港加入上述協定之內。
經合組織OECD於周二表示,在該組織牽頭、加上二十國集團(G20)的配合下,目前共有47國簽署這項計劃,令成員國政府間財務資訊可以自動共享,當中包括納稅人的銀行存款、股息、利息收入,與用來計算利得稅的資訊等。
OECD稅務主管Pascal Saint-Amans表示,今次協議無疑代表着濫用銀行保密來逃稅的時代終結。他相信,政府現時已不會因為司法管轄的問題,而無法評估納稅人收藏在國外的財務。
計劃最快2017年實行
雖然稅務分享計劃原已有多國參與,但瑞士和新加坡的加入,象徵着計劃邁進一大步。瑞士現時管理2.2兆美元(約17.16兆港元)的離岸資產,規模為全球之最,而香港與新加坡則以合共管理1.2兆美元緊隨其後。隨着近年來各國查稅及監管更嚴格,亦吸收了不少的存款。雖然這項簽署並沒有具體的實行日期,但預期在明年底就可以開始收集稅務資訊,在2017年計劃就能運作。
瑞士銀行過去近百年一直以嚴格保密見稱,但在國際間、特別是美國的強大壓力下,去年已有逾300間私人銀行表明,願與美國政府合作打擊部份逃稅分子。
英國《金融時報》指瑞士政府已表明,簽署計劃代表會履行在打擊稅務欺詐與逃稅上的承諾。瑞士銀行家協會表示,瑞士銀行業願與其他金融中心自動交換資訊,但只限於稅務理由。
拒參與者將入黑名單
有業界人士擔心,瑞士簽署協議會削弱當地作為全球最大離岸金融中心的地位。瑞士銀行業曾於2012年其中一個季度,錄得9,210億美元的資產流失。
其他離岸中心估計亦會受壓,被要求簽署及配合,OECD或會年內列出不願簽署資訊共享協議的黑名單。據悉,部份離岸賬戶的持有人,已經轉移資金至巴拿馬、杜拜等不願參加計劃的地區。
至於本港方面,雖然不屬於OECD或G20成員國,但據Pascal Saint-Amans回覆本報查詢的電郵表示,本港是OECD旗下稅務透明化及資料交換全球論壇成員,該組織會在今年內邀請本港簽署上述協議。事實上,本港以往亦有與美國簽署類似協議,料對現況影響不大。
其實以往不少知名富豪,都會將財富轉移至瑞士這類有保密法的國家,以免全副身家被政府查核。特別是去年法國政府開徵「富人稅」,影星謝勒狄柏度及LVMH集團總裁連法國籍都放棄來避稅,法甲及西甲足球聯賽以往亦有球星被政府調查。美國則是不斷向瑞士施壓的推手,瑞銀在2009年已因協助避稅向美國付出的7.8億美元罰款,另有14間大行正在接受調查。
瑞士保密制源自1934年
【話你知】
瑞士管理全球近三分之一的私人財富,全賴傳統的嚴格保護客戶隱私的制度。1934年瑞士聯邦議會通過《聯邦銀行保密法》,規定銀行不得向政府或第三者透露客戶任何資訊。除非案件涉及犯罪調查。根據該法,任何存戶都可選擇認為安全的方式在瑞士的銀行開戶存款。存戶獲准使用化名、代號或數目來代替真名實姓。
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